От Ломбарда к Хранителю (пошаговая инструкция)
После прочтения материалов сайта у руководителей и учредителей ломбарда возможно появится желание сменить вид деятельности организации. Следует рассмотреть последовательность действий и последствия каждого из них для того, чтобы: избежать правовых нарушений и, соответственно, претензий со стороны контролирующих органов; обеспечить непрерывность деятельности без потери клиентской базы в период перехода.
Шаги:
1. Создается новое предприятие с единственным видом основной деятельности — хранение имущества ( в т. ч. ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней) формулировку в скобках целесообразно отразить в уставе. ОКВЭД 52.10.9
Особенности
Оптимальной организационной формой такого предприятия является ИП, но это рентабельно только тогда, когда оборотные средства ломбарда (сумма задолженности клиентов по займам) являются заемными. В противном случае в процессе перехода средства от возврата займов будут являться доходом ломбарда (его учредителей), с которого придется заплатить подоходный налог, перед тем, как использовать эти средства для выдачи обеспечительных платежей, но выход есть.
Новое предприятие создается в форме «ООО» изначально на УСН (рекомендуем 6% от дохода, но не обязательно) с теми же учредителями, что и Ломбард, но без слова «Ломбард» и производных от него словосочетаний в вывеске.
После регистрации нового предприятия запускается процедура присоединения к нему «старой» организации (присоединение «ООО» которым являлся ломбард к ИП законодательством не допускается). При присоединении активы и обязательства обеих организаций объединяются и налогообложения возвращаемой задолженности клиентов не происходит.
2. Новое предприятие встает на спецучет в ГИПН, регистрируется в ГИИС ДМДК (если предполагается деятельность с ДМ и ДК), регистрируется в личном кабинете на сайте «Росфинмониторинга» как занимающееся куплей продажей (обратите внимание не торговлей) ДМ и ДК. Вставать на учет в РМФ не нужно (см раздел FAQ сайта). После чего можно начинать деятельность Хранителя.
3. Вносятся изменения в устав «старой» организации: из названия убирается слово «ломбард», из основных видов деятельности — выдача краткосрочных займов. Убирается 66-й ОКВЭД, в случае, если он единственный заменяется каким-либо «безобидным» (не требующим лицензирования, спецучта и тп). Далее это предприятие будем называть ООО «БЛ» - бывший ломбард.
Последствия
С момента внесения изменений в ЕГРЮЛ БЛ теряет право (по ГК РФ) выдавать займы, но при этом обязан, как правоприемник выполнять все обязательства правопередающей организации, т. е. возвращать имущество и производить все расчеты с заемщиками ломбарда и обладает всеми его правами — реализации невостребованных вещей и получения сумм, причитавшихся ломбарду.
Строго говоря, БЛ имеет право делать и перезалоги, если это отражено в условиях договора займа, но лучше не рисковать, а сразу, пришедшим за перезалогом оформлять «закрытие» залогового билета за счет выдаваемого Хранителем обеспечительного платежа. В случае необходимости Хранителя в регистрации как «ООО» перетекание оборотных средств от БЛ к Хранителю возможно только после присоединения.
4. Направляется через ЛК заявление об исключении ломбарда из реестра по форме, опубликованной на сайте ЦБ РФ с приложением указанных документов.
Декларированный срок исключения 40 дней, как правило, ЦБ РФ исключает из реестра за 7-15 дней. После исключения Вы не имеете право выдавать займы и (по мнению ЦБ РФ) пролонгировать договора (перезалог). Не позднее чем через 30 дней от даты исключения необходимо заменить вывеску и другие рекламные и информационные материалы, убрав из них слово или словосочетание со словом «ломбард». Мы рекомендуем новую вывеску сделать в том же стиле, цветах и с тем же логотипом, употребив близкое по звучанию слово «Гарант».
Технология перехода
5. Оформляется договор аренды части помещения БЛ Хранителем. Целесообразно, чтобы Хранитель заключил договор с БЛ на аренду сейфа (шкафа) в охраняемом за счет БЛ помещений (при наличии), либо поставил отдельный сейф.
6. Половина персонала ломбарда переводится к Хранителю и остается в ломбарде по совместительству. Вторая половина оформляется по совместительству к Хранителю. После окончания перетекания всех вещей к Хранителю и реализации остатков в ломбарде, совместительство прекращается и весь персонал работает в Хранителе.
7. БЛ принимает решение о ликвидации или перепрофилировании предприятия ( в случае отсутствия присоединения) сдает свидетельство о постановке на спецучет в ГИПН, закрывает ЛК в РФМ и ГИИС ДМ ДК.
Примечание
Пользователи ПО «Хранитель», использовавшие ранее ПО разработки «Техноломбардсервис-2» получают сразу возможность использования клиентской базы ломбарда. Пользователи других ПО не всегда получают этот бонус вследствие несовместимости языков ПО.